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Se você está à frente da gestão financeira de uma clínica médica e procura maneiras de reduzir a carga tributária de forma legal e eficiente, o Planejamento Tributário Lucro Real pode ser uma excelente alternativa, principalmente para clínicas de grande porte. Neste artigo, vamos explicar como esse regime tributário funciona e apresentar estratégias que podem ajudar a minimizar os impostos de sua clínica.
Antes de prosseguirmos, recomendo que você também confira nossos conteúdos anteriores, onde abordamos as formas de reduzir impostos no Simples Nacional e no lucro presumido. Esses regimes podem ser mais adequados para clínicas menores ou com faturamento mais enxuto, então vale a pena verificar qual se encaixa melhor no seu caso:
Agora, vamos nos concentrar nas particularidades do lucro real e como ele pode beneficiar clínicas com estruturas maiores.
O lucro real é um regime tributário onde os impostos são calculados sobre o lucro efetivamente obtido pela empresa, ou seja, o faturamento bruto menos todas as despesas e custos operacionais. Esse regime pode ser aplicado por empresas de qualquer porte, incluindo clínicas médicas, porém, costuma ser mais vantajoso para empresas de grande porte, com alto faturamento e custos operacionais elevados.
No lucro real, os principais tributos incidentes são o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), que são calculados com base no lucro líquido apurado após a dedução de todas as despesas, incluindo folha de pagamento, depreciação de equipamentos, reformas e outros gastos relacionados à operação da clínica.
Embora o lucro real esteja disponível para qualquer tipo de empresa, ele é mais indicado para clínicas médicas de grande porte, que possuem alto faturamento e grandes custos operacionais. Isso porque, nesse regime, quanto maiores forem as despesas e os custos que a clínica puder deduzir, menor será o montante de impostos a pagar.
Clínicas que possuem um grande número de funcionários, diversos equipamentos médicos, uma estrutura física robusta e altos custos de manutenção podem se beneficiar bastante desse regime, pois essas despesas são dedutíveis e reduzem a base de cálculo dos impostos.
Reduzir a carga tributária de sua clínica médica no regime de lucro real requer um planejamento minucioso e um controle rigoroso das despesas operacionais. Aqui estão algumas das principais formas de reduzir legalmente os impostos no lucro real:
Uma das principais vantagens do regime de lucro real é a possibilidade de deduzir todas as despesas operacionais que são necessárias para o funcionamento da clínica. Isso inclui:
A dedução de despesas é uma das maiores vantagens do lucro real, e quanto mais detalhada for a contabilidade da clínica, maior será a possibilidade de abater esses custos.
No regime de lucro real, é possível deduzir os valores de depreciação de bens e equipamentos utilizados pela clínica. Equipamentos médicos, por exemplo, sofrem depreciação com o tempo, e a Receita Federal permite que essa perda de valor seja abatida do cálculo dos impostos.
A depreciação deve ser registrada corretamente na contabilidade da clínica, e a dedução é aplicada ao longo da vida útil dos equipamentos. Portanto, investir em bons equipamentos médicos e mantê-los registrados de maneira adequada na contabilidade pode ser uma estratégia eficaz para reduzir os impostos.
No regime de lucro real, o controle rigoroso das finanças é essencial para garantir que a clínica aproveite todas as deduções possíveis. Isso requer uma contabilidade detalhada, que registre cada despesa e cada receita de forma clara e precisa.
Uma contabilidade bem estruturada não apenas assegura o cumprimento das obrigações fiscais, como também maximiza as oportunidades de economia fiscal. Gastos com reforma, manutenção, atualização de equipamentos e até com a folha de pagamento são elementos que podem ser utilizados para reduzir a base de cálculo dos impostos. Porém, para que isso seja possível, é essencial contar com o suporte de uma equipe contábil experiente e especializada no setor de saúde.
Como mencionado anteriormente, o regime de lucro real é mais indicado para clínicas de grande porte. Veja algumas das vantagens específicas desse regime para esse tipo de negócio:
Apesar das vantagens, o lucro real não é recomendado para clínicas de pequeno porte, ou que tenham uma estrutura de custos mais enxuta. Nesse caso, outros regimes, como o Simples Nacional ou o lucro presumido, podem ser mais vantajosos, justamente por simplificarem a apuração dos impostos e exigirem menos controle contábil.
Se você ainda não assistiu aos vídeos ou leu nossos textos sobre esses outros regimes, recomendo dar uma olhada:
Cada um desses regimes oferece vantagens diferentes, dependendo do tamanho e da estrutura da sua clínica médica.
O lucro real é uma excelente opção para clínicas médicas de grande porte que buscam reduzir seus impostos de forma legal. A dedução de despesas operacionais, o controle rigoroso da contabilidade e a possibilidade de abater a depreciação de equipamentos fazem com que esse regime seja uma escolha estratégica para clínicas com altos custos e faturamento elevado.
No entanto, é fundamental que a clínica conte com um planejamento tributário detalhado e uma contabilidade especializada para garantir que todas as oportunidades de redução de impostos sejam aproveitadas. A Contiflix Contabilidade é especialista no setor de saúde e pode ajudá-lo a estruturar a contabilidade da sua clínica de forma eficiente, garantindo que você pague o mínimo de impostos dentro da legalidade.
Se você tem dúvidas sobre o regime de lucro real ou quer saber qual regime tributário é o mais adequado para a sua clínica, entre em contato conosco. Nossa equipe está pronta para ajudá-lo a maximizar os benefícios fiscais da sua clínica e garantir que você esteja sempre em conformidade com a legislação.
O que é o regime de lucro real?
O lucro real é um regime tributário em que os impostos são calculados com base no lucro líquido da empresa, ou seja, após a dedução de todas as despesas operacionais.
Quais despesas podem ser deduzidas no lucro real?
No lucro real, despesas como folha de pagamento, aluguel, manutenção, depreciação de equipamentos e materiais de consumo podem ser deduzidas da base de cálculo dos impostos.
Quando o lucro real é indicado para clínicas médicas?
O lucro real é mais indicado para clínicas de grande porte, com alto faturamento e grandes custos operacionais, pois nesse regime é possível deduzir todas as despesas e reduzir a base de cálculo dos impostos.
O lucro real é vantajoso para clínicas pequenas?
Não, o lucro real tende a ser mais complexo e não é recomendado para clínicas de pequeno porte. Para essas clínicas, o Simples Nacional ou o lucro presumido podem ser opções mais vantajosas.
Como posso reduzir impostos no lucro real?
A redução de impostos no lucro real ocorre principalmente pela dedução de despesas operacionais e pela correta apuração da depreciação de bens e equipamentos.
Preciso de um contador para optar pelo lucro real?
Sim, o lucro real exige uma contabilidade muito mais detalhada e complexa. Por isso, contar com o suporte de um contador especializado é essencial para garantir a correta apuração dos impostos e maximizar as deduções possíveis.
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